Le site impôt sur les successions sont des dépenses auxquelles nous devons faire face lorsqu’une personne décède et que nous avons un lien de parenté avec elle, ou qu’elle est un héritier testamentaire.
Plusieurs facteurs entrent en jeu lors du règlement des droits de succession, comme la communauté autonome où se trouvait la résidence habituelle du défunt, la valeur de l’héritage lui-même ou le degré de parenté.
En Espagne, nous disposons d’un délai de 6 mois pour régler les droits de succession, et il est normal que certaines questions se posent, par exemple : quels sont les impôts que je dois payer, qu’est-ce que les droits de succession ou combien dois-je payer en fonction de la communauté dans laquelle je vis.
Impuestos de una herencia como el pago de sucesiones
Lorsqu’une personne décède et que nous faisons partie de son héritage, nous devons payer des droits de succession et la taxe sur la plus-value des terrains urbains, également appelée taxe municipale sur les plus-values. Ces taxes comprennent des facteurs qui peuvent augmenter ou diminuer le coût, comme le lieu de l’héritage, qui peut varier entre un montant élevé, modéré ou nul. Ces facteurs qui font varier l’imposition d’un héritage sont les suivants :
- Valor de la herencia. Según sea la cantidad a heredar, el pago de impuestos que deberá afrontar el heredero puede ser menor o mayor.
- Impuestos de una herencia según el grado de parentesco. Cuanto más lejano es el grado de parentesco entre el heredero y el fallecido mayor será el pago de impuestos afrontados por el primero.
- Edad de los herederos. En algunos supuestos los jóvenes incluidos en la herencia están exentos de pagar la cantidad que les corresponde.
- Impuestos de una herencia según la situación patrimonial de quien hereda. Cuanto más capital sostenga un heredero, más impuestos deberá afrontar en el proceso de la herencia.
- Lugar de residencia del fallecido. El impuesto de sucesiones viene determinado por la comunidad autónoma donde viviera el fallecido. Puede variar desde cantidades más altas hasta la exención de pagos en algunas comunidades.
Impuestos de una herencia según la plusvalía municipal
L’impôt municipal sur les plus-values est un impôt qui doit être payé chaque fois qu’il y a un transfert de propriété d’un terrain. Cette taxe se réfère à la réévaluation d’un bien immobilier à partir du moment de son achat jusqu’à sa vente. Dans le cas d’un héritage, le paiement est dû à l’héritier.
Actuellement, la plus-value peut être calculée selon deux méthodes différentes, et l’héritier peut choisir la méthode qu’il préfère. Ces méthodes sont le calcul de la valeur cadastrale multipliée par des coefficients stipulés, ou la plus-value réelle résultant de la différence entre le prix de vente et le prix d’achat.
Le choix entre les deux méthodes sera laissé à l’héritier, qui pourra choisir celle qui entraîne le moins de frais.
Alternativas para hacer frente al pago de impuestos de una herencia
Les droits de succession peuvent représenter pour les héritiers un coût qu’ils ne peuvent pas toujours assumer, mais il existe différentes alternatives qui permettent de les payer plus facilement et d’éviter ainsi de devoir renoncer à l’héritage :
- La primera alternativa es la obtención de un préstamo en una entidad financiera. De esta forma se puede emplear el préstamo para el pago de los impuestos. Además, para ofrecer una solidez a la entidad financiera o banco frente al préstamo, podemos emplear los bienes recibidos de la herencia como garantía del pago al préstamo.
- Otra opción es la solicitud a la agencia tributaria de una concesión para un aplazamiento del pago. Este aplazamiento se podrá extender hasta un año máximo.
- Existe la posibilidad de pedir un fraccionamiento del pago a Hacienda. Aunque esto requiera un pago de intereses posterior, podremos fraccionar la deuda en pagos durante un máximo de cinco años.
¿Y si la vivienda heredada tiene hipoteca?
Quand un bien hypothéqué devient un héritage, l’hypothèque elle-même est héritée également. Dans le cas où l’héritier doit faire face au paiement des plus-values municipales et des droits de succession, il devra également faire face à la dette auprès de la banque et changer la propriété de l’hypothèque pour la mettre à son nom au moyen d’une subrogation hypothécaire. Ce changement de propriétaire n’est pas toujours accepté par l’institution financière ou la banque si elle détermine qu’il peut y avoir des problèmes de liquidités de la part de l’héritier. C’est l’une des principales raisons pour lesquelles l’héritage est actuellement supprimé, les dépenses s’accumulent et tous les héritiers ne peuvent pas se permettre de payer l’impôt.
Une pratique très courante lors de la réception d’un héritage assorti d’un prêt hypothécaire consiste à payer l’hypothèque avec les biens hérités. Cette pratique s’appelle l’héritage du bien hypothéqué avec bénéfice d’inventaire. De cette manière, une partie de l’héritage est vendue afin de rembourser la dette due à l’institution financière ou à la banque. Cette alternative doit être conclue dans un délai maximum de 30 jours à compter de la connaissance de l’héritage.
Una vez heredada la vivienda, ¿hay que pagar más impuestos?
La réponse est oui. Si vous héritez d’un bien ou d’un local, même si vous payez des droits de succession tels que l’impôt sur les successions ou l’impôt sur les plus-values, vous devrez ultérieurement payer d’autres impôts, qui dépendront toutefois beaucoup de l’utilisation du bien :
- Si se alquila la vivienda: en caso de alquilar la vivienda heredada hay que tributar los ingresos en el IRPF. Aunque si como propietario haces frente a gastos como el IBI, gastos de comunidad o facturas, podrás deducir dichos gastos.
- Si se vende la vivienda heredada: en este caso vuelve a producirse una transmisión patrimonial, por la cual habrá que tributar el IRPF de la ganancia. Además, habrá que hacer frente al pago de la plusvalía por la venta. Si tienes dudas sobre cómo hacer frente al pago de impuestos en la venta de una vivienda heredada o quieres vender la vivienda para poder hacerlo, desde Inversión Madrid estaremos encantados de asesorarte y ayudarte durante todo el proceso, incluida la venta de la vivienda heredada.
- Si la vivienda heredada va a convertirse en la vivienda habitual: en esta situación solo habrá que hacer frente al pago del IBI. En caso de que no se vaya a convertir en la vivienda habitual, pero no se vaya a vender ni alquilar, habrá que hacer frente también al IBI, y además habrá que pagar el impuesto de imputación de rentas inmobiliarias.
Comme nous l’avons vu, plusieurs facteurs déterminent le montant de l’impôt à payer pour un héritier, et il existe plusieurs possibilités de paiement pour les héritages hypothéqués et non hypothéqués. Connaître toutes les clés du processus peut nous aider à prendre les décisions les mieux adaptées à chaque situation.
